Verot kuuluvat olennaisesti jokaisen kansalaisen elämään. Niitä maksavat sekä yksityishenkilöt että yritykset. Niitä maksetaan monissa eri muodoissa ja oma-aloitteiset verot ovat vain yksi niistä. Oma-aloitteisten verojen maksaminen tapahtuu nimensä mukaisesti oma-aloitteisesti ja vaikka netistä onkin saatavilla tietoa, käsittelemme sitä tällä sivulla.

Monet verot peritään siten, ettei kuluttajan tai muun kansalaisen tarvitse tehdä mitään. Oma-aloitteisilla veroilla kuitenkin tarkoitetaan, että maksamisvelvollisuus on itse verovelvollisella. Tyypillisimpiä oma-aloitteisia veroja ovat esimerkiksi arvonlisävero ja pääomatulovero.

Oma-aloitteiset verot pitää useimmiten maksaa kuukausittain, mutta ilmoitusväli voi olla muutakin, riippuen mm. verosta.

Miksi veroja maksetaan oma-aloitteisesti?

Tietyt verot on välttämätön määrätä verovelvolliselle oma-aloitteisesti maksettavaksi siksi, että vain verovelvollinen on itse ajan tasalla esimerkiksi tienaamistaan summista ja tästä syystä vain hän voi olla tietoinen siitä, kuinka suuri summa veroja täytyy milloinkin maksaa. Esimerkkinä alv eli arvonlisävero, jonka yrittäjä tilittää verottajalle sen mukaan, paljonko arvonlisäveroa on asiakkaalta milloinkin peritty.

Verotettavaa tuloa voi henkilölle tai yritykselle tulla useista eri lähteistä, jolloin verojen maksaminen oma-aloitteisesti on yksinkertaisesti helpompaa ja tarkkaa.

Miten ja milloin oma-aloitteiset verot maksetaan?

Oma-aloitteisten verojen maksaminen onnistuu netissä, OmaVeron kautta. Palvelusta löytyy kattavasti muutenkin tietoa kaikista eri veroista sekä niiden maksamisesta. Palvelussa näkyy jokaisen veron ilmoittamispäivämäärät, eräpäivät ja kaikki muu oleellinen. Verohallinto ei lähetä oma-aloitteisista veroista laskua eikä muuta tiedoksiantoa.

OmaVerosta pystyy myös tarkistamaan ajankohtaisen saldon, sillä siellä näkyy kaikki avoimena oleva verot, joita ei ole vielä maksettu.

Oma-aloitteisten verojen maksun eräpäivä on yleisesti ottaen kuukauden 12. päivä. Mikäli tämä sattuu olemaan lauantai tai pyhäpäivä, eräpäivä on tällöin vasta seuraavana arkipäivänä.

Mitä jos oma-aloitteisen veron maksaa myöhässä?

Jos oma-aloitteisista veroista ilmoittaa Verohallinnolle myöhässä, maksettavaksi tulee myöhästymismaksu. Ilmoitus tulee tehdä silloinkin, kun maksettavaa ei ole tai jos tehdään ei toimintaa -ilmoitus. Myöhästymismaksu tulee siis maksettavaksi, mikäli ilmoituksen teko on myöhästynyt. Maksu koostuu päiväkohtaisesta sekä veron määrään perustuvasta maksusta. Lisäksi maksu riippuu siitä, kuinka paljon ilmoitus on myöhässä.

Jos veroilmoitusta ei tehdä lainkaan, Verohallinto lähettää kehotuksen. Kehotuksesta ilmenee arvioitu verojen määrä. Mikäli verovelvollinen ilmoittaa tässä vaiheessa verojen määrän, joutuu hän maksamaan verojen lisäksi myöhästymismaksun.

Oma-aloitteisten verojen ilmoituspäivää ei voi muuttaa eikä ilmoittamiselle ole mahdollista saada lisäaikaa. Niinpä on tärkeää tehdä asianmukaiset ilmoitukset ajoissa.

Jos veron maksaa myöhässä, eräpäivän jälkeen, maksettavaksi tulee vielä viivästyskorko. Sitä kertyy heti eräpäivän seuraavasta päivästä alkaen, aina maksupäivään asti. Vuonna 2024 viivästyskorko on suuruudeltaan 11%.

Verojen palautus virhetilanteissa

Jos on esimerkiksi tilanne, että oma-aloitteiset verot on ilmoitettu virheellisesti tai olet maksanut ne viitenumerolla, mutta summa on jäänyt käyttämättä, maksu voidaan palauttaa. Palautus voidaan tehdä myös tilanteessa, jossa yrityksellä on vähennettävää arvonlisäveroa enemmän kuin maksettavaa arvonlisäveroa.

Verojen palautussummaa voidaan käyttää hyväksi tilanteessa, jossa verovelvollisella on erääntyneitä veroja tai muuta saatavia. Veronpalautusta voidaan myös ulosmitata. Veroja voidaan käyttää hyödyksi myös tilanteessa, jossa verovelvollinen on vastuussa yrityksen tai yhtymän verojen maksuista.

Kun Verohallinto on käsitellyt palautuksen, se maksetaan hakijan pankkitilille noin viikon kuluessa. Palautussumma maksetaan sille tilille, joka on ilmoitettuja hakijan tiedoissa Verohallinnolla. Jos summa on alle 10 euroa, sitä ei palauteta. Mikäli hakemuksessa on ollut puutteita, palautusta ei käsitellä. Jos ilmoituksessa on puutteita, puutteet ovat näkyvillä OmaVerossa seuraavana päivänä ilmoituksen määräpäivästä.

Palautuksen hakija voi valita palautuksen ajankohdan OmaVeron kautta. Jos ajankohtaa ei ole valittu, Verohallinta suorittaa palautuksen heti palautuskäsittelyn jälkeen.

Esimerkkejä oma-aloitteisista veroista

Yleisin ja tunnetuin oma-aloitteinen vero on arvonlisävero, jonka tässä artikkelissa jo mainitsimmekin. 

Arpajaisvero ilmoitetaan oma-aloitteisesti. Tämä voi tulla tilanteeseen, jossa omiin harrastuksiin kuuluvat verovapaat nettikasinot ilman rekisteröintiä ja olet saanut niistä voittoja.

Sosiaalisesta mediasta saadut tulot tulee ilmoittaa Verohallinnolle esitäytetyssä veroilmoituksessa.

Luonnollisen henkilön tulee ilmoittaa verottajalle maksetusta korosta, voitto-osuudesta ja jälkimarkkinahyvityksestä.

Alkutuottajat ja kuvataiteilijat voivat hyödyntää pidennettyä verokautta. Tällöin arvonlisäverot ilmoitetaan vain yhden kerran kalenterivuoden aikana. Ilmoitus tehdään siitä huolimatta, jos maksettavaa ei ole ollut. Metsätalouden harjoittajat ovat poikkeus ja heidän ei tarvitse tehdä ilmoitusta, mikäli alvillista myyntiä ei ole ollut.